Julien La comptabilité d’une Société Civile Immobilière (SCI) peut sembler complexe au premier abord, mais elle est essentielle pour assurer la transparence financière de la société et respecter les obligations fiscales, qui varient selon le régime fiscal choisi (IS ou IR). Quelles sont ces obligations et comment les respecter ? On vous explique tout !
SCI à l’impôt sur le revenu (IR) : Une comptabilité simplifiée
Dans un premier temps, les SCI soumises à l’impôt sur le revenu (IR) bénéficient d’un régime fiscal particulièrement souple. En effet, la SCI n’est pas directement imposée sur ses bénéfices, mais les revenus générés par l’immobilier sont répartis entre les associés, qui les déclarent ensuite dans leur propre déclaration fiscale (déclaration n°2042).
Les SCI à l’IR peuvent tenir une comptabilité simplifiée, appelée “comptabilité de trésorerie”. Cela signifie qu’elles n’ont pas à enregistrer les opérations à mesure qu’elles se produisent (contrairement à la comptabilité d’engagement), mais seulement les flux réels de trésorerie : les encaissements et les décaissements.
Pour une SCI à l’IR, il suffit de produire :
- Un livre comptable : ce dernier permet d’enregistrer toutes les recettes et dépenses de manière chronologique ;
- Déclaration de revenus fonciers : la SCI doit déclarer ses revenus fonciers chaque année en produisant une déclaration de revenus fonciers.
SCI à l’impôt sur les sociétés (IS) : Une comptabilité stricte
Les SCI soumises à l’impôt sur les sociétés (IS) doivent quant à elles adopter une comptabilité plus stricte. Contrairement à celles soumises à l’impôt sur le revenu, elles doivent appliquer une comptabilité d’engagement, ce qui implique d’enregistrer chaque opération dès qu’elle se produit.
Ici, les documents comptables sont donc plus nombreux. Vous devez notamment produire :
- Un livre journal : qui enregistre chronologiquement toutes les opérations ;
- Un grand livre : qui reprend les détails des comptes utilisés ;
- Un bilan : pour dresser l’état de la situation financière à la fin de l’exercice ;
- Un compte de résultat : pour faire apparaître les produits et charges de l’année et déterminer le bénéfice ou la perte.
Comment gérer la comptabilité de votre SCI ?
Que votre SCI soit à l’IR ou à l’IS, il existe différentes solutions pour gérer facilement sa comptabilité et vous assurer de bien respecter toutes vos obligations fiscales.
Option 1 : Faire appel à un expert-comptable
Dans un premier temps, si vous souhaitez déléguer entièrement la gestion de votre comptabilité, faire appel à un expert-comptable est sûrement l’option idéale. Il prendra en charge l’ensemble des démarches fiscales et comptables, de la création des documents obligatoires à la déclaration des revenus.
Cependant, cette solution peut représenter un coût important. Comptez entre 1 000 et 5 000 euros par an, en fonction de la complexité des opérations et du volume d’activité de votre SCI.
Option 2 : Recourir à un logiciel de comptabilité en ligne
Une alternative pratique et économique consiste à utiliser un logiciel de comptabilité en ligne, comme Indy. Ces outils sont spécialement conçus pour simplifier la gestion comptable des SCI. Vous pourrez ainsi :
- Générer vos déclarations fiscales en quelques clics ;
- Enregistrer vos justificatifs directement en ligne ;
- Recevoir des rappels de vos prochaines échéances ;
- Etc.
Bon à savoir : Les abonnements à ces logiciels varient généralement entre 100 et 500 euros par an.
Pour conclure, la comptabilité d’une SCI dépend principalement de son régime fiscal. Si une SCI à l’IR peut opter pour une comptabilité simplifiée de trésorerie, une SCI à l’IS doit suivre des règles plus strictes, avec une comptabilité d’engagement et la production de documents plus détaillés. Pour gérer cette comptabilité, plusieurs solutions existent, allant de l’expert-comptable aux logiciels de comptabilité en ligne. Chaque option présente des avantages et des coûts variables, il est donc important de choisir celle qui correspond le mieux à vos besoins et à la taille de votre SCI.
